编制：日期：审核：日期：批准: 日期：
生效日期：
1。目的：
加强公司银行账户管理，规范银行账户的使用，降低财务风险，确保银行账户安全使用和公司资金安全。
2.适用范围：
适用于公司。3.管理职责
：3。1出纳负责本单位银行账户的具体业务操作及管理。
3。2财务总监
、财务经理
负责银行账户管理监督。
4。工作程序：
4。1银行账户管理
4。1.1因业务需要开立银行账户，须填制《银行账户开立申请表》，经相关领导审批完毕后方可到银行申请开户。银行账户开立完毕后，须及时将《银行账户开立申请表》备案
，以备以后查用
。4。1。2根据经营需要变更、注销银行账户时，须填制《银行账户变更/注销申请表》经相关领导审批完毕后方可到银行申请变更、注销。办理银行账户变更和注销时,须首先查询银行账户是否开通网上银行业务，如开通则须同时变更或注销网上银行相关业务。
4。1。3须建立每月核对银行账户资金余额制度，并根据核对结果编制银行存款余额调节表。对未达帐项逐笔查清形成原因,在余额调节表中逐笔标明未达帐项的业务内容、发生时间及金额等，并及时清理未达帐项。
4。1。4每月
最后一日出纳
须将本月现金、银行存款 ...