全盘操作的账务处理流程及细则
一、内账方面
公司所有的原始单据分为、收款的、付款的、费用报销的、采购的、销售的五大类。收款、付款、费用这三类单据，是月初1—3号出纳交到会计手上来的，同时出纳要编制“资金收、支、存结算表”，此表出纳是按每天都向表上填写的，所以月初此表就出来了.会计收到以上三类单据后，要一个一个与表上的数字核对，很快就能核对完的。核对完成后整理单据，把费用的单据放一堆,分别用蝴蝶夹一个一个搞好.把付款（月结供应商货款）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。把收款的（收据、银行汇款打出来的）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好.再把车间购买材料的（现款现货）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。全部很快就搞好了后，就开始做会计凭证了。
具体做账流程及顺序
：（一）收款类
借:现金/银行存款/应收票据(注:如果是收到承兑汇票时）
贷：应收账款—-XXX公司（注:冲对方往来）

其他应付款(注：借人家的钱时)
短期借款——XXX银行(注:公司有借款时）

销售收入(注：现款现货时)
(二）付款类
借：原材料/库存商品/固定资产（注:这些都是现款现货的 ...