BIC-03.02内部控制管理办法
第一章总则第一条 目的
为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法
规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法
》等相关制度要求制定本办法。
第二条 适应范围
本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条 术语
本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条 基本原则
内部控制建设应当
围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。并且
遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则
进行具体
实施。第二章实施步骤
第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条 集团须建立内部控制 ...