注意：此数据是老师带领我们课题组一起弄的，数据内容均来源于官方，和官方内容保持一致！此外，我们课题组一直关注此类数据，并应用此类数据进行过多次研究，截至2025，该数据官方更新至2023年。目前网上有一些非常不负责任的人，号称有2024年数据的，官方都没更新，也不知道他的数是哪来的，估计连同他别的年份数据也都是不真实的，数据对于科研是非常重要的，大家一定注意甄别！我们的数据是课题组自用数据，已有成果产出，是经过验证的真实数据，大家可以放心使用！

一、数据介绍
数据范围：A股上市公司
数据年份：2007-2023年
样本数量：5000+条
含：【含原始数据】【含代码】【可复刻】【最终结果】
已经过多重验证，可直接使用最终结果。数据真实可靠，可以放心上手使用跑回归！

二、指标说明
CS：为企业债券的到期收益率与相同剩余期限国债收益率之差，具体为与企业债券发行时间相同、到期期限相同的国债 t 年的到期收益率减去 t 年该企业债券的到期收益率之差。所选用的国债数据包含 5、7、10、15、20 年的国债的到期收益率。

三、数据处理过程
参考周宏等(2016)计算个券年度收益率利差，包含变量说明
本研究收集了 2007年至 2023 年间在沪深交易所市场发生过交易的已到期和未到期的公司债券和企业债券数据。按照如下处理标准对初始样本进行清洗：剔除变量数据缺失较为严重的样本；剔除浮定利率债券；剔除金融机构、国际机构、政府部门发行的债券；剔除一年内到期的债券；剔除信用评级缺失的债券。用债券每年最后一个交易日的到期收益率数据与国债到期收益率数据相合并，在这个基础上，采用线性插值法对国债到期收益率进行拟合，计算出相同剩余期限的国债收益率，用个券到期收益率减去与之相对应的国债到期收益率得到债券信用利差。

四、参考文献
[1]周宏, 建蕾, 李国平. 企业社会责任与债券信用利差关系及其影响机制——基于沪深上市公司的实证研究[J]. 会计研究, 2016(05): 18-25+95

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