往来账款管理办法
      第一章  总  则
第一条 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用
率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，保证债权债权信息的
真实性、准确性、完整性，维护公司权益，按照国家财经法规规定，
结合本公司的实际情况，特制定本办法。
      第二章  范  围
第二条 本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类，第一类
为应收款类，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款，
第二类为应付款类，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应
付款。
     第三章  应收账款管理
第三条 应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权。
第四条 应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性，完
整性，准确性，保证按期回收应收账款，减少坏账的发生。
第五条 应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部
门。销售部门负责催收应收账款，财务部门负责记录应收账款、督
促销售部门进行催收，相关部门负责监督全部的赊销过程。
第六条赊销的审批
（一）销售人员在建立客户销售关系时，应对每个新客户进行
信用调查，详实填写客户信用情况基本信息表，交由相关 ...