第三讲  出纳工作的基本依据
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（七）中华人民共和国现金管理暂行条例
《中华人民共和国现金管理暂行条例》是为了改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督而制定的。于1988年9月8日国务院发布。第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清日结，账款相符。第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确实需要在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第三讲  出纳工作的基本依据
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第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不 ...