第三讲  库存现金的保管规定与要求
浩天云会计专修学校
（二）库存现金管理的十不准
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，企业、事业单位和机关、团体、部队现金管理应遵守“十不准”。这十不准是：1.不准对现金结算给予比转账结算优惠的待遇2.不准用不符合财会制度的凭证（如用白单等）顶替库存现金3.不准用转账凭证套取现金4.不准编造用途套取现金5.不准单位之间互相借用现金6.不准利用账户替其他单位和个人套取现金7.不准将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行8.不准保留账外公款（即小金库、小钱柜）9.不准发行变相货币10.不准以任何票券代替人民币在市场上流通