现金流量表编制最简单方法
现金流量表编制的最简单的方法
顶楼发表于2021-11-24 16:40
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·现金流量表编制最简单的方法
一、经营活动
收到现金
1销售商品、提供劳务
内容：销售商品、提供劳务收到的现金
依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入+应收帐款+应收票据+预收帐款+本期收回前期核销坏帐 -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价
2税费返还
内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加
依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款
3收到其他经营活动
内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等
依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款
支付现金
1购买商品、接受劳务
内容：购买商品、接受劳务支付的现金
依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款
公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出+存货+应付帐款+ ...