国资合规-国有企业内审工作手册
◇审计目标和程序◇
◎资产类
1. 货币资金审计目标和程序
2. 短期投资审计目标和程序
3. 应收票据审计目标和程序
4. 应收账款审计目标和程序
5. 坏账准备审计目标和程序
6. 预付账款审计目标和程序
7. 其他应收款审计目标和程序
8. 待摊费用审计目标和程序
9. 存货审计目标和程序
10. 待处理流动资产净损失审计目标和程序
11. 长期投资审计目标和程序
12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序
13. 固定资产清理审计目标和程序
14. 在建工程审计目标和程序
15. 待处理固定资产净损失审计目标和程序
16. 无形资产审计目标和程序
17. 递延资产审计目标和程序
◎负债类
18. 短期借款审计目标和程序
19. 应付票据审计目标和程序
20. 应付账款审计目标和程序
21. 预收账款审计目标和程序
22. 应付工资及福利费审计目标和程序
23. 未付利润审计目标和程序
24. 未交税金审计目标和程序
25. 其他未交款审计目标和程序
26. 其他应付款审计目标和程序
27. 预提费用审计目标和程序
28. 长期借款审计目标和程序
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