某会计师事务所财务报表审计通用工作底稿（共计199 个文件，20 个文件夹）


客户声明、承诺及确认资料一览表.xls
4实质性程序工作底稿
THD-IPO公司招股说明书披露的财务信息与已审计财务报表的核对.xls
TFX实质性分析程序--IPO公司审计业务的特殊考虑.xls
进一步审计程序表汇总.xlsx
其他实质性程序抽样工作表.xlsx
设定.xls
函证控制程序底稿
subtance

6完成阶段工作底稿
TFX实质性分析程序——IPO公司审计业务的特殊考虑.xls
完成阶段底稿封面.xls
EH-管理层声明书.xlsx
EG-业务复核核对表.xlsx
设定.xls
EC-总结会会议纪要.xlsx
EB-试算平衡表.xlsx
EA-错报累积和评价表.xlsx
ED-与治理层的沟通函.xlsx
ED-1与治理层沟通的会议纪要.xlsx
EH-1 提供的信息清单.xls
E-业务完成阶段审计工作.xlsx
EE-专业意见分歧解决表.xlsx
EF-重大事项概要汇总表.xlsx
El-审计总结.xlsx
EJ-审计工作完成情况核对表.xlsx

审计工作底稿目录
目录-当期档案.xls
|目录-永久性档案.xls


7永久性档案
永久性档案封面.xls
YK 董股会议决议清单.xls

5其他项目工作底稿
DY会计分录测试.xls
DD关联方及关联方交易.xls
DE持续经营.xls
DK会计估计.xls
其他项目底稿封面.xls
DH期后事项.xls
DG或有事项.xls
DX重大非常规交易风险评估和应对.xls
设定.xls
DA1收入确认舞弊风险评估和应对.xls
DA舞弊风险评估和应对.xls
DW利用内部审计人员的工作.xlsx
DV分部信息.xlsx
DU利用管理层的专家的工作.xlsx
DT利用注册会计师的专家的工作.xlsx
DS诉讼和索赔.xlsx
DQ电子商务对财务报表审计的影响.xlsx
DP环境事项.xls
DO含有已审计财务报表的文件中的其他信息.xlsx
DN承诺事项.xls
DM非货币性资产交换.xlsx
DL债务重组.xlsx
DJ会计政策变更和会计差错更正.xlsx
DI比较信息.xlsx
DF首次接受委托时对期初余额的审计.xlsx
DC接受委托后与前任注册会计师的沟通.xlsx
DB对法律法规的考虑.xlsx
DR对集团审计的特殊考虑


3控制测试工作底稿
控制测试样本量计算表.xlsx
ZJC货币资金循环.xls
XSC销售与收款循环.xlsx
QTC其他流程循环-空白底稿.xls
GZC固定资产和其他长期资产循环.xlsx
CZC 筹资与投资循环.xls
BBC 财务报告循环.xls
设定.xls
控制测试底稿封面.xls
CGC 采购与付款循环.xls
SCC生产与仓储循环.xlsx
GXC工薪与人事循环.xlsx

2风险评估工作底稿
BE 具体审计计划.xls
BD-2计划和执行审计工作时的重要性.xls
BA-2 初步分析性复核.xls
BD-1 总体审计策略.xls
BB-2 信息系统问卷.xls
BC-1 项目小组讨论.docx
风险评估底稿封面.xls
BB-1了解被审计单位整体层面内部控制.xls
BC-2风险评估结果汇总表.xls
设定.xls
BF-1服务机构模板.docx
了解业务流程层面内部控制

1初步业务活动工作底稿
设定.xls
AE 审计业务约定书
AA-AD业务承接与保持底稿