第五章采购付款管理制度
第一节总则1、目的
　　为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。
本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。
第二节 采购审批手续及流程
　2、采购审核与批准
2.1、
采购计划范围内金额在
50万元（含50万元）
以内的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批
、总经理审批后交采购部签订合同。
　　2.2采购计划范围内金额在
50万元以上的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批
、总经理审批
、董事长审批
后交采购部签订合同。
3、付款结算控制 　
3.1付款审核 　　
财务部门应当按照《
》、《》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。
3.1.1、
应付账款在
50万元（含50万元）
以内的，由财务总监审批
、总经理审批。 　　
3.1.2、
预付款与定金在
50万元以内的，财务部负责人
、总经理审批。 　
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