中国联通IT内控体系建立与实施
原中国网通内控测试结果零缺陷
为了达到在美国上市公司萨班斯法案的要求，原中国网通公司在近三年的时间里，完成了147个单位的内控体系建设，共梳理内控流程6920个，对近16000个关键控制活动进行了测试。经过世界知名的普华永道会计师事务所审计，中国网通（集团）有限公司测试结果为零缺陷，内控工作最终取得令人满意的实质效果。2007年5月31日，普华永道在美国证券交易委员会（SEC）的20F报告中，对原中国网通内控工作正式出具了无保留意见的审计报告。至此，原中国网通成为率先通过美国《萨班斯法案》404条款的国内电信运营商。原网通河北省分公司作为网通集团内控模板推广试点单位，为原中国网通集团通过美国《萨班斯法案》404条款做出了应有的贡献。
中国联通IT内控体系建立与实施
内部控制基本执行路径
在美国上市的公司请管理咨询公司，制定满足SOX要求，遵循COSO框架的制度
在企业各个层面落实
在资本市场公布审计结果
企业请外审公司对执行情况进行审计，得出结论。
中国联通IT内控体系建立与实施