欢迎大家的到来
企业流动资金管理方案
第一节　现金管理
一、 现金管理的目标
二、最佳现金持有量的确定方法
三、现金收支预算（自学）
本节内容：
1.交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营的需要。是企业持有现金的主要动机。　　
一、 现金管理的目标
（一）企业持有现金的动机  P203
2.预防性需要: 持有现金以应付紧急、意外情况的现金需要。
现金内容的项目有什么？
包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和其他货币资金。
3.投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的有利的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关.