【通用审计】
大小:(99 Bytes)

只需: RMB 19元  马上下载

内容全面丰富实用！！
6.特定项目程序（S）
5.完成阶段（A1-A30）
4.风险应对-实质性程序（D-Q）
3.风险应对-一般性程序与控制测试（C1-C27）
2.风险评估（B11-B26）
1.初步业务活动（B1-B5）
审计工作底稿目录A-Q（黄页）
S6 对大股东及关联方资金占用和违规担保情况审核程序2019.xls
S2 首次接受委托时对期初余额的审计2019.xls
S16 套期活动.xlsx
S1 对被审计单位违反法规行为

2.总结程序（A11-A20 )
1.报告与沟通（A1-A10）
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！
A18-2 与监管层沟通函 (通用)2019.docx
A14-3 IT一般控制缺陷评价.xlsx
A13 错报（程序表及底稿）2019.xls
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！
A5 财务报表支持
A3 合并流程（适用于集团审计）
A7 关联交易程序表2019.xlsx
A6-1 财务报告文件包（含经审计的财务报表及附注等）.xlsx
A4-1 经营分部列报信息2019.xlsx
A10-1 与治理层沟通函2019.docx
A10 与治理层沟通程序表.xlsx
A1-18 采用新金融工具准则衔接影响数核对 N.xlsx
A1-12 重大事项决定程序的履行情况核查表.docx

参考-通用底稿（函证、盘点、抽样等）
9.L 职工薪酬循环
8.K 无形资产循环
7.J 固定资产循环
6.I 金融资产循环
5.H 长期股权投资循环
4.G 存货循环
3.F 货币资金循环
2.E 其他业务循环
14.Q 权益循环
13.P 债务循环
12.O 流转税循环
11.N 所得税循环
10.M 管理循环
1.D 收入循环
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！
C8 固定资产循环控制测试
C5 存货业务循环控制测试
C4 货币资金循环控制测试
C2 收入流程控制测试
C10 职工薪酬循环控制测试
C26 利用内审工作201908.xlsx
C22 IT一般控制测试.xls

C8-2 固定资产循环评价控制偏差.xlsx
C8-1 固定资产流程业务层面控制测试底稿.xlsx
C8 固定资产流程业务控制测试汇总表.xlsx

C5-2 存货业务循环评价控制偏差.xlsx
C5-1 存货流程业务层面控制测试底稿.xlsx
C5 存货业务流程控制测试汇总表.xlsx

C4-2 货币资金循环评价控制偏差.xlsx
C4-1 货币资金循环控制测试过程记录表.xlsx
C4 货币资金循环控制测试汇总表.xlsx

C2-2 销售业务循环评价控制偏差.xlsx
C2-1 销售业务层面控制测试底稿.xlsx
C2 收入流程控制测试汇总表.xlsx
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！
C10-2 职工薪酬循环评价控制偏差.xlsx
C10-1 职工薪酬循环控制测试过程记录表.xlsx
C10 职工薪酬循环控制测试汇总表.xl
B23 业务层面内控了解
B22-B26 制定审计策略
B20 了解内部审计程序表
B14 集团审计
B12-13 企业及其所处环境
~$4 总体审计策略（适用于财务报表审计）.docx
B18 审计项目组的讨论程序表201908.xlsx
B17 与治理层的讨论程序表及讨论记录201908.xlsx
B16 与管理层和其他人的讨论程序表201908.xlsx
B15-2-5未审报表初步分析.xls

B5 业务约定书
B3 独立性
B2 业务保持（适用于非首次承接）
B1 业务承接（适用于首次承接）

B23 业务层面内控了解
B22-B26 制定审计策略
B20 了解内部审计程序表
B14 集团审计
B12-13 企业及其所处环境
~$4 总体审计策略（适用于财务报表审计）.docx
B18 审计项目组的讨论程序表201908.xlsx
B17 与治理层的讨论程序表及讨论记录201908.xlsx
B16 与管理层和其他人的讨论程序表201908.xlsx

C8 固定资产循环控制测试
C5 存货业务循环控制测试
C4 货币资金循环控制测试
C2 收入流程控制测试
C10 职工薪酬循环控制测试
C26 利用内审工作201908.xlsx
C22 IT一般控制测试.xl
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！
参考：质控手册2018版.13职业道德规范程序.doc
~WRL0282.tmp
B3-4 国际独立性关系调查函（IRC v12.4).xlsm
B3-2 国内独立性关系调查函（质控手册2018版13.附件三）.docx
B3-1 项目组成员独立声明书（质控手册2018版13.附件四-1）.docx
B3 独立性确认表.xlsx
文件太多，无法一一列举，欢迎下载学习！