深圳市烟草龙岗公司卷烟经营内控体系的优化研究
2017年5月13日,山东省德州市乐陵市局(营销部)营销科长张汉富携公款失联,涉案款项共计186.8万元。根据国家局党组指示,国家局廉政办牵头,会同专卖、财审、销售等部门成立调查组,对张汉富失联案件及暴露出的德州市局(公司)存在的违规经营等问题开展了调查,并责成山东省局(公司)对有关责任人员严肃问责处理。此案暴露了烟草行业的卷烟经营内控体系存在漏洞。一段时期以来,烟草行业内控事故频发,群众参与度、社会舆论关注度居高不下。
烟草及其制品的特殊性,决定了烟草行业的高度垄断性。在新形势下,对应用科学管理的内控体系进行经营风险控制迫在眉睫,开展烟草行业的内控体系研究和优化工作,事关全局的发展问题。论文研究在烟草公司中,将卷烟经营与内部控制风险理论进行结合,从卷烟经营内控体系现状分析入手,研究现有内控体系存在的问题和优化措施,设计了优化组织建立、信息收集、风险识别、风险评价、风险控制措施、制度更新以及绩效考核;同时,利用PDCA的理念,设计了应用计划、执行、检查、分析四个阶段的优化运行,使卷烟内控体系得到持续提升。研究中运用多种工具,提出评估风险的量 ...