财务稽查管理办法
（制度编号：）
1适用范围
本办法规定了公司财务稽查管理内容及要求。
本办法适用于公司、分公司，控股公司、参股公司参照本办法执行。
2规范性引用文件
下列文件中的条款通过本办法的引用而成为本文件的条款。凡是注日
期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不
适用于本文件。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。
2.1《中华人民共和国会计法》
2.2《公司会计手册》
3术语和定义
本文件采用以下定义：
3.1财务稽查：是指财务部门依据国家财经法律、法规、股份公司及公司
财务管理制度，对下属单位财务管理、会计核算行为的合规性、合法性、
有效性实施的检查活动。
4重要风险
4.1稽查发现问题不上报。
4.2对稽查发现问题不整改。
5职责5.1财务处主要职责为：
负责制定公司财务稽查计划并组织实施
；对分公司、基层库站进行稽查；
指导、监督分公司财务稽查工作。
5.2分公司财务资产部主要职责为：
负责制定本单位财务稽查计划并组织实施；
整改稽查工作发现的问题；
对所属库站进行稽查。
6管理内容及要求
6.1总则为防止会计核算工作的差错和舞弊行为 ...