存货内控制度
第1章 总则
第1条 为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。
第2条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。
1．物资入库和出库经办者与审批者应分离。
2．实物的验收保管与采购应分离。
3．审批发料的计划员与存货保管员相分离。
4．存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。
5．若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第2章 存货内控程序
第3条 物资的请购与审批。
1．企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。
2．根据企业管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发
《请购单》或《订购单》，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照
企业内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
3．采购人员凭审批手续齐全的
《请购单》或《订货单》，与有关供应商进行采购交易
。第4条 物 ...