第一部分
PPP项目财务测算
公式大全
项目（全）投资现金流量表
一、现金流入
现金流入
=补贴收入
+其他收入
+销项税+回收固定资产余值
+回收流动资金
=（可用性服务费
+运维绩效服务费
-第三方收入）
+（可用性服务费
+运维绩效服务费）÷（
1+增值税税率）×增值税税率
+其他收入
+回收固定资产余值
+回收流动资金
1、补贴收入
=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”
=可用性服务费
+运维绩效服务费
-第三方收入（使用者付费）
①可用性服务费
=年均建设成本×
POWER
（1+折现率，
n）（现值
P求终值F）×（1+合理利润率）
=注：项目全部建设成本
=资金筹措表中的“资金筹措”
-“政府方占股”
POWER
：返回数字乘幂的计算结果。
POWER
（底数，指数）
②运维绩效服务费
=运营成本×（
1+合理利润率）
=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（
1+增值税税率）×（
1+合理利润率）
注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”
=外购原材料
+外购燃料及动力费
+工资及福利费
+养护费+其他费用
2、其他收入
=其他收入估算表中的“其他
收入”3、销项 ...