营运资本
第一节： 现金管理
一、概述1、定义：现金指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票2、 企业持有现金的动机
4、现金管理内容
3、现金管理目的
预测控制
编制现金收支计划确定最佳现金余额控制日常现金收支
交易动机预防动机投机动机
1、定义：——预计未来一定时期企业现金收支状况，并进行现金平衡的计划2、方法：现金全额收支法      现金收入    现金支出    净现金流量    现金余缺