出纳员工作内容及流程
出纳收付程序与规范
资金收入的一程序
清楚收入一来源和
金额.出纳员在收到一笔资金之前,应当清地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下:
确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。
明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售(或劳务）合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行
处理,保证账实一致。
收回代垫、代付
及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确认其收款额是否相符，具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等.
清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进清点核对。
现金清点.现金收入应与经办人当面清点,如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题,损失由出纳员负责。
银行核实.银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话 ...