企业的发展史
图1:财务管理制度设计工作流程
企业的组织结构
了解企业的概况
企业的资产、负债、所有者权益状况
销售情况
生产状况
熟悉企业的生产销售流程
综合分析研究
财务情况
提出财务设计报告
试行并进一步修订
定稿并实施
原始凭证
图2:记账凭证帐务处理流程
审核编制原始凭证汇总表
收款凭证
填制记账凭证
转账凭证
付款凭证
依据记账凭证，记录账簿
日记账总分类账
明细账核对核对编制会计报表和会计报告
图3:财务计划编制流程
现销与赊销的比例
考虑因素方面
时间与现金流量预算表
支付方式与生产、管理费用
信用条件及收款时间
现金的预收入与预支出
现金预算的编制
待摊费用
与销售无关的现金流量
折旧费用
预测损益表的编制
现金流量
无形资产的摊销
预测资产负债表的编制
生产预算
销售预算
资本预算
采购预算
费用预算
借款人及保证人情况说明
图4:银行借款操作流程
项目建议书及可行性报告
上年度及前一期财务报告
抵押、质押清单及相关证明
企业提出借款申请
准备资料
原不合理占用贷款的纠正情况
银行审查与审批
银行规定需要的其他资料
签订借款合同
企业提取借款
银行贷后检查
企业归还 ...