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目录

第一章        基本财务类制度        5

第一节会计基础工作规范        5

第二节赠送礼金券的要求和账务处理        7

第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定        8

第四节消费者补差操作规范        9

第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定        12

第六节报表统计上报规定        13

第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定        16

第二章        资金管理类制度        17

第一节集团总部资金管理规定        17

第二节分公司资金管理制度        20

第三节加强资金管理及规范内部结算的规定        22

第四节加强资金管理的若干规定        22

第五节调整信用额度使用的通知        23

第六节银行帐户管理规定        23

第七节重申规范银行账户管理的通知        25

第八节规范银票数据录入        26

第九节现金管理制度        26

第十节备用金及借款管理规定        28

第十一节        加强货款结算付款的控制点        33

第十二节        门店销售款管理规定        37

第十三节        防范银行卡风险的通知        38

第三章        费用管理类制度        38

第一节        总论        38

第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定        48

第三节外派人员各项费用补贴标准        50

第四节        自备车管理规定        52

第五节关于移动通讯费报支的管理规定        54

第六节业务活动费列支标准        56

第七节费用支出索取增值税专用发票的规定        56

第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定        59

第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定        60

第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定        60

第四章        审批类管理制度        62

第一节总部费用预批内容及报批流程        62

第二节分公司费用报批制度及流程        65

第三节出租车费报销的规定        71

第四节总部费用报销的时间安排及相关规范        71

第五节        家电类采购资金审批流程（上海地区）        72

第六节        家电类采购资金审批流程（非上海地区）        78

第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定        82

第八节安装类采购资金审批流程        84

第五章        存货管理类制度        86

第一节        商品监控管理制度（财务篇）        86

第二节赠品管理制度        89

第三节库存商品盘点制度        92

第四节库存商品盘点差异管理制度        98

第五节XX上海分公司退货规范        103

第六节购货发票遗失的退货操作流程        106

第七节库存商品成本调价操作规范        108

第八节商品报废审批流程        113

第六章        财产类制度        115

第一节财产财务管理制度        116

第二节财产采购管理及财务核算流程        124

第七章        往来管理类制度        129

第一节往来对帐管理制度        129

第二节往来对帐操作流程的补充规定        139

第三节各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求        141

第四节团购预收款的操作规定        141

第五节供应商结大帐流程的通知        146

第六节与供应商核对往来帐项应注意的事项        147

第七节呆帐坏帐审批流程        147

第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知        151

第八章        返利费用结算类制度        151

第一节返利类制度        152

第二节应收费用类制度        168

第三节关于返利费用管理相关要求的通知        182

第四节关于加强广告费挂帐、回收管理的通知        182

第五节阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定        182

第六节关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知        184

第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知        184

第八节进货增值税发票监控管理制度        185

第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定        185

第九章        预算分析类制度        187

第一节 管理报表项目责任归属        187

第二节各门店电费及时报支事宜        187

第三节管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩        189

第十章        工商税务类制度        189

第一节工商税务证照申请办理的规范        189

第二节进货增值税发票监控管理制度        194

第三节正确计算个人所得税的要求        195

第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知        197

第五节        退货（或折让）证明的办理要求        199

第六节        公司基本资料的归档要求（财务中心所需）        244

第十一章        财务部门及财务人员管理制度        200

第一节财务人员激励制度        200

第二节财务处罚制度        205

第三节门店财务检查制度        208

第四节财务管理中心绩效考核细则        213

第五节财务内控制度考核实施细则        221

第六节财务内控管理制度处罚操作程序        222

第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权        226

第八节部门例会制度        226

第九节实施会计巡查制度的通知        226

第十二章        档案管理类制度        227

第一节财务档案管理总则        227

第二节合同管理制度        230

第三节结算票据管理        231

第四节合同专用章交接的通知        232

第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定        232

第六节财务印章管理制度        234

第七节发票的管理制度        235

第八节收据使用及收费管理制度        242

自装空调安装卡操作制度        244

第十三章        其他相关制度        250

第一节管理费收取的规定        250

第二节费用上交的相关规定        251

第三节门店经理离任审计规范        252