| 基金管理公司从事特定客户资产管理业务子公司内控核查要点 |
| 一级项目 | 二级项目 | 三级项目 | 控制要求 | 关注要点 |
| 公司治理 | 治理结构 | 三会运作 | 三会运作正常有效 | 1、是否制定了股东会（如有）、董事会（如有）和监事会（如有）三会议事规则；
2、三会议事规则是否包含会议的通知程序、议事方式、表决形式和程序的内容；
3、会议的召开频率、通知程序、议事方式、决议内容、表决形式和程序等是否符合议事规则的要求；
4、所有会议是否形成正式会议纪要（包括决议及附件），会议纪要是否经过参会成员适当签署；
5、是否存在股权代持的情况。 |
独立董事 | 独立董事（如有）有效发挥作用 | 1、
2、
3、
4、 |
| 专业委员会 | 专业委员会（如有）运作正常有效 | 1、
2、
3、
4、 |
公司董事会（如有）、管理层对投资决策委员会的管理 | 1、
2、
3、 |
| 公司章程 | | 公司章程不违反法律法规 | 1、 |
公司章程明确治理层和管理层职责 | 1、 |
公司章程被及时审议通过 | 1、
2、 |
| 项目管理 | 二级市场业务 | | 公司二级市场业务合规运作 | 1、 |
| 专项资产管理计划 | 产品管理制度 | 确保产品管理有章可循 | 1、
2、 |
| 交易对手管理 | 建立有效的交易对手遴选机制 | 1、 |
| 项目的尽职调查与筛选 | 通过立项审核对项目风险进行初步筛选 | 1、
2、 |
| 建立尽职调查制度并对项目进行独立的尽职调查 | 1、
2、
3、 |
| 项目的申报与审批 | 确保项目的申报材料完整、合规 | 1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、 |
| 投资对象合法合规 | 1、 |
| 制定流动性措施 | 1、 |
| 确保增信措施的设定及落实 | 1、
2、 |
| 项目的实施和管理 | 项目的实施合法合规 | 1、
2、
3、
4、
5、
6、 |
| 建立有效的项目投后管理机制 | 1、
2、
3、 |
| 项目的收益分配与清算 | 确保项目收益的分配符合合同约定 | 1、
2、 |
| 确保项目的清算符合合同约定 | 1、
2、 |
| 资金安全 | 确保客户资金安全 | 1、
2、
3、
4、
5、 |
| 销售管理 | 直销 | 直销制度、流程的合规性和完备性 | 确保直销制度和流程符合法律法规要求 | 1、
2、 |
| 投资者资格审查和销售适用性 | 识别投资者身份信息及交易有效性，保证交易申请真实、有效 | 1、
2、
3、
4、 |
确保产品销售时销售适用性的执行 | 1、
2、
3、 |
| 销售行为合规 | 不存在违规承诺收益或保障本金 | 1、 |
不存在公开或变相公开销售 | 1、 |
资产管理计划份额转让管理 | 资产管理计划份额转让是否合法合规 | 1、
2、 |
投资安全及秘密 | 保护投资者投资安全、个人隐私和商业秘密 | 1、
2、 |
| 代销 | 销售机构审慎性调查 | 确保产品通过合格机构销售 | 1、 |
规范销售机构的销售行为，明确销售机构及公司的权利义务 | 1、
2、 |
对合作的销售机构做出审慎调查，规范代销机构的销售行为 | 1、
2、 |
| 信息沟通 | 与投资者、资产委托人等的信息沟通 | 建立了有效的信息沟通制度和机制 | 1、
2、 |
按照法律法规和合同要求与投资者、资产委托人等进行信息沟通 | 1、
2、 |
| 反洗钱管理 | | 建立有效的反洗钱监测和报告流程 | 1、 |
反洗钱监测信息能够及时上报监管部门 | 1、 |
公司和销售机构约定反洗钱的相关责任 | 1、 |
客户投诉 | | 规范客户投诉处理，保护投资者利益 | 1、
2、
3、 |
| 风险管理与监察稽核 | 风险管理 | 制度的制定和更新 | 建立合理的风险管理制度 | 1、
2、 |
风险管理的职责分离 | 建立相互制衡的风险管理架构 | 1、
2、
3、 |
风险监测 | 有效监测风险 | 1、
2、
3、 |
风险管理 | 有效解决风险 | 1、
2、 |
| 监察稽核 | 管理层监控活动 | 对内部和外部的建议能够做出积极响应 | 1、
2、
3、 |
| 内部审计监控活动 | 合理配置监察稽核人员和职责 | 1、
2、 |
稽核计划得到执行 | 1、 |
| 信息披露 | 建立了有效的信息披露制度和机制 | 1、
2、 |
按照法律法规要求向监管机构、基金业协会履行信息沟通义务 | 1、
2、
3、
4、 |
| 运营管理 | 运营管理架构 | | 了解公司运营管理架构 | 1、 |
| 注册登记 | | 确保投资者信息记录的准确性和完整性 | 1、
2、 |
资产委托人数量和委托金额合法合规 | 1、 |
| 会计核算 | | 确保产品层面各类费用计提的准确性和完整性 | 1、
2、
3、 |
确保各项投资收益准确地记录 | 1、
2、 |
确保投资者进入、退出产品数据准确地记录 | 1、 |
确保产品资产估值的准确性 | 1、
2、 |
确保产品财务记录的准确性 | 1、 |
印章管理 | | 确保印章管理妥善 | 1、
2、
3、 |
合同文本管理 | | 确保合同文本管理妥善 | 1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、 |
档案管理 | | 建立档案管理体系有效进行档案管理 | 1、
2、 |
| 公司财务 | 固有资金管理 | | 确保特定客户资产管理计划的客户资金与公司固有资金相分离 | 1、 |
| 所有固有资金投资均遵循公司政策和限额架构进行授权 | 1、 |
| 收入确认 | | 收入确认符合企业会计制度的规定 | 1、 |
| 确保收入确认的准确性 | 1、 |
| 所有收入划入公司固有资金银行账户 | 1、
2、 |
支出管理 | | 确保费用支出符合法律法规和行业指引的规定 | 1、
2、
3、 |
| 人员管理 | 人员资质 | | 公司人员具备从业经历，不存在市场禁入限制 | 1、
2、 |
行为管理 | | 防范内幕交易、操纵市场，防范员工利益输送等违法违规行为 | 1、
2、
3、
4、 |
| 绩效考核 | | 薪酬模式合理有效，防止激励过度和道德风险 | 1、 |
确保绩效考核结果有效 | 1、
2、 |
| 培训 | | 员工可以便捷获取充分及时的法规资料 | 1、 |
公司有员工培训计划并执行 | 1、
2、 |
离任审计 | | 公司对高级管理人员和投资经理进行离任审计或审查 | 1、 |
| 信息技术 | 信息系统架构 | | 了解公司信息系统架构 | 1、 |
制度建设 | | 确保公司信息系统制度建设和人员配置符合业务要求 | 1、
2、 |
逻辑访问 | | 公司人员在系统中权限合理 | 1、 |
| 安全防范 | | 机房符合信息安全要求 | 1、 |
| 确保系统具备防病毒功能 | 1、 |
| 确保灾备和应急有效 | 1、 |
| 确保安全设置有效 | 1、 |
数据备份 | | 确保核心数据安全 | 1、 |
系统变更 | | 新设系统或系统变更得到管理层的授权和恰当的测试 | 1、 |
| 风险隔离与利益冲突防范 | 公司独立经营 | | 公司保持独立经营运作 | 1、
2、 |
风险隔离 | | 建立风险隔离墙制度 | 1、
2、 |
| 关联交易 | | 建立关联交易制度，防止不正当关联交易损害投资者利益 | 1、 |
公司对关联交易的审批 | 1、
2、 |
利益冲突防范 | | 建立有效的利益冲突防范机制并执行到位 | 1、
2、
3、 |
| 母公司管控 | 母公司管控 | | 母公司按照法律法规的要求正确履行了股东职责 | 1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、 |
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