现代货币银行理论纯粹是“张冠李戴”，用商品货币的概念、信用货币产生的逻辑分析银行债务货币。“存款”、“贷款”里的款是商品货币，存款里的款说的款是存进银行的款，在款存入银行之前，款就已经存在。存款里的款不是银行创造的，因为款在存入银行之前就已经存在。比如银子，银子存入银行之前已经存在。银子货币怎么来的？挖银矿生产出来的。商品货币是生产出来的，存款的款是生产出来的，银行不生产存款，只接收存款。存款是社会公众把款（如银子）存入银行，存款是银行代存户保管款，存款即不是银行的资产，也不是银行的负债。银行代存户保管款怎么会成为银行的负债或者资产呢？现代货币银行理论无论把“存款”看成是银行的资产或者负债都是不符合实际的，“存款”是银行代保管的“款”。
贷款的款和存款的款是同样的东西，银子。银行把存户存入的银子贷给客户，银行是违规的。银行没有权力把存户的银子贷给客户，因为这些银子是存户的、不是银行的。银行将存户存入的银子借出去，获取利息，是十足的违规行为。银行从产生开始，就是个违规机构。
上面的分析告诉我们，存款、贷款里的款是商品货币-银子和金子，商品货币是生产出来的，挖金子、挖银子挖出来的。
存和取是一对概念。存款对应的是取款，客户将银子存入银行是为了未来用时取出银子。谁存入银子，谁有权取出银子。客户将银子存入银行，银行给客户开张存条，这张存条叫“银行券”，客户凭这张存条，随时可以取出银子。
没有存条的客户来银行取银子，银行怎么办？当然不能给客户取，因为这些客户没有存条，银子不是这些客户的。银行为了赚利息，以借给客户的方式让客户把银子取走，这时，银行违规了，因为银子不是银行的。银行把不是自己的银子借给客户、收取利息，银行当然违规了。
“信用货币”是银行不讲信用、违规创造的货币。存入银子对应的是取出银子，现在要取银子的人是无权取银子的人。银行让无权取银子的人取银子，违规把存户的银子借给他人。取出在银行违规运作下变成了借贷，借贷对应的不再是取，而是还了。有借有还，再借不难，借和还相对应。
存和取无法创造信用货币，存10两银子只能取10两银子，不可能存10两银子能取100两银子。借和贷无法创造信用货币，借10两银子还10两银子，借贷不会增加银子的数量。
存取-借贷混在一起创造“信用”货币，“信用”货币的本质是不讲信用和违规。客户把银子存入银行，银行给客户开存条，存条叫“银行券”，客户支配银子由实际支配银子变成了用银行券支配银子。客户用银行券支配银子给客户带来许多便利，同时给银行违规创造了条件。银行以借贷-归还的方式给10两银子开出100两、1000两银子的银行券，这些银行券就是“信用货币”，货币乘数是10两银子开出银行券的倍数。
存款、贷款里的款是商品货币，随着存-取与借贷-还的演变，存款、贷款里的款演变为商品货币和银行券，信用货币产生了。
必须指出的是：现在市面上的货币即不是商品货币，也不是信用货币，现在市面上的货币统统是银行债务货币。