（1）取得或编制当期库存现金、银行存款和其他货币资金余额明细表，并进行必要的复核，获取货币资金的总体情况；
（2）实施实质性分析程序，验证现金收支及其余额的总体合理性；
（3）监盘库存现金，编制“库存现金监盘表”，验证库存现金的真实性；
（4）抽查大额库存现金收支，验证其收支的真实性和合规性；
（5）检查库存现金收支的截止，验证其截止正确性；
（6）检查外币资金的折算，验证其折算的正确性；
（7）检查库存现金在财务报表中的列报，验证其恰当性和充分性。