税收洼地

税收洼地指通过区域税收优惠在其税务行政管辖范围内的特定行政区域注册的企业，以简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方式达到减少企业税负的目的。是一个合理合法的税收优惠政策。

税收洼地有霍尔果斯、江西萍乡、上海崇明、重庆黔江、湖北通山等地区。霍尔果斯：成为税收洼地得益于两点，一是口岸自然条件得天独厚，二是处在欧亚经济板块中心位置。江西萍乡：对注册企业的增值税以地方留存的50%-70%扶持；企业所得税以地方留存的50%-70%给予扶持。上海崇明：上海崇明园区税收洼地招商是从2003年开始的，政策都是相对稳定的，如

1、霍尔果斯：霍尔果斯能成为税收洼地得益于两点，一是口岸自然条件得天独厚，二是处在欧亚经济板块中心位置。

2、江西萍乡：江西萍乡高新技术开发区，对注册企业的增值税以地方留存的50%-70%扶持；企业所得税以地方留存的50%-70%给予扶持。

3、上海崇明：上海崇明园区税收洼地招商是从2003年开始的，政策都是相对稳定的。

4、重庆黔江：黔江是少数民族聚集地，有限公司税收政策稳定，可以正常享受园区的财政扶持政策，财政按月对企业进行扶持，奖励及时。

5、湖北通山：湖北通山园区个人独资企业可以享受税收核定征收，有限公司增值税和企业所得税都有财政扶持。

税收洼地是什么呢？简单来说的话就是一些不发达的地区，当地的政府为了当地的发展，出台了一系列的税收优惠政策来招商引资，现在比较常见的税收优惠政策是税收返还政策，个人独资企业核定征收政策，自然人代开政策。而且税收洼地最大的特点就是属于总部经济园区，不需要企业实体入驻园区，也不会改变企业现有的经营模式，属于全国范围的只要企业能满足税收，都能够享受到税收洼地园区的优惠政策。那我们就来说一下那种企业适合哪一种税收优惠政策。

一：税收返还政策

这个政策主要是用来解决企业增值税高，综合税负高的问题。在税收洼地园区成立一家有限公司或者分公司的形式，来与主体公司进行合作，开票给主体公司。现在江苏，重庆等地方的园区都是属于一级留存园区。返还的比例为留存部分的40%-80%，增值税留存为50%，企业所得税留存为40%。当月缴纳税款，次月就能得到奖励，是现在唯一一个能解决企业增值税的问题。

二：自然人代开政策

以个人的名义来与公司进行合作，去税务局帮助公司代开发票。来解决公司缺少成本的问题，自然人代开方便快捷，随时需要，随时都可以开票。也没有行业限制，在山东，湖南等地方个税核定为0.5%，综合税率为1.56%，开完票就出完税凭证。一个月可以开500万。但是只能开普票。

三：个人独资企业核定征收政策

这个政策主要针对的就是企业所得税高，股东分红税高的问题。核定征收政策最出名的地方就是上海，但是上海今年因为暂定核定，明年不知道会不会恢复，所以暂时不是很推荐。而现在重庆的税收优惠政策相比上海来说更好，个税核定为0.6%，综合税率为1.66%。还会出核定通知书。还可以开专票抵扣增值税。

综合所述，每个企业根据自己企业存在的情况来选择合适的税收优惠政策。如果急需成本就可以选择自然人代开政策，最快当天就可以出票。

税收洼地的优势：

1、可利用简化税收征管办法实现节税

税收洼地的优势之一就是，可以利用税收管理上的“核定征收”的办法。换句话说就是利用核定利润率的方法来计算公司制的企业所得税或合伙制、个人独资的个人所得税。

2、享受优惠的方式多种多样

企业入驻税收洼地后有多种享受优惠的方式，可以设立新公司，将原公司的业务分包给在税收洼地注册的新公司以实现节税；还可以在税收洼地办理分公司，以业务分流的形式享受政策。

3、利用税收地方留成返现实现节税

为了吸引企业入驻，“洼地”的地方财政都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。“税收洼地”能给到企业的税收返还奖励非常高，多的时候可以达到35%以上的节税。

相信以上这三点对于很多企业老板来说，算是一针见血了！这样的条件在合理合法的情况下，很难让人不心动！有税收，就会有税差，就会有税收洼地，差别就是看怎么选择了！企业要想利用“税收洼地”，这就要看企业的自身情况是否符合政策条件的要求和企业老板们如何选择，这一点才是最重要的！

驻税收洼地可以节约税负，降低企业地税负压力，一般有税收奖励返还和个人独资企业核定征收

有限公司（一般纳税人）税收奖励返还

企业也可以利用税收洼地，享受当地增值税和企业所得税的税收奖励返还政策(地方留存部分70%-90% )。

具体政策内容如下：

1 .增值税：返还地方留存部分的70%-90%

2 .企业所得税：返还地方留存部分的70%-90%；

3.税收奖励按月返还，当月纳税，当月税收奖励在账本上支持。

例如，某企业当月缴纳的增值税为1000万，企业所得税为800万，增值税地方财政为500万，奖励企业的500*90%=450万，具体税收奖励比例取决于企业的实际总纳税额(下月返还至账)。 在企业所得税地方留存320万，奖励企业320万*90%=288万，共计288+450=738万。

个人独资企业核定征收

1. 企业在税收洼地注册个人独资企业，即可享受核定征收所得税的优惠政策。通过分包业务的方式，分散主体企业利润，解决企业成本难题，降低整体所得税税负压力。 个人独资企业可以直接享受园区的核征收政策；灵活用工合理合法地为企业规避社保，小编所在平台与全国各地税收优惠园区都有合作，有税务局授权自然人代征资质。 没有企业所得税，个人所得税核定征收为0.5%-2.1%，分红不交个人股息税，大大减轻了企业税负，综合税率为1.56%-3.16%。

税务筹划是每个企业成熟发展的必经之路，缺进项发票、缺成本票的企业必须通过以上合理合规税务筹划方式才能在未来经营路上无后顾之忧。

通过税收返还奖励政策帮助企业合法税务筹划，合规节税90%以上。