内控具体应用指引评价
                                  内控审计
序号  应用指引              内 容           自评得分  评估得分
      是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确三会、经理层和
1  公司治理  企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。设立相应的反舞弊机
      制及举报投诉机制。
2  人力资源  是指企业建立完备的人力资源规划、招聘、培训、管理等方面内容的体系

      是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务，下同）
3  社会责任  、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。

4  资金活动  是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。

5  采购业务  指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。并对集团目前贸易类业务做了评估；

6  资产管理  是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。

7  销售业务  是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相 ...