沿海集团  作业指导书                   审计板块
名称     集团内部审计工作手册       编号     AuG101
编制/修改   许杰  审核         审批
页码      第 1 页 共 39 页     版本

           集团内部审计工作手册

目  录
第一部分：财务审计 .............................................. 3
  一. 货币资金审计目标和程序 .................................... 3
  二. 应收\预收帐款审计目标和程序 ............................... 5
  三.其他应收款审计目标和程序 ................................... 6
  四.固定资产审计目标和程序 ..................................... 7
  五.无形资产审计目标和程序 ..................................... 9
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