某超市财务管理制度
一、资金管理制度

1、现金管理

1.1、公司现金只设“现金”一个科目。公司的现金实行收支两条线的原则。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记

账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为 5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点

表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项实行落实。

2、银行存款管理

2.1 凡是超过 1000 元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳

保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间在结算起点以上

的经济业务往来，必须使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款 ...