企业财务合同
第一章 总 则
第一条 为了引导企业加强对合同的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经
济损失或不良社会影响
，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和《企业内部控
制规范——基本规范》
，制定本规范。
第二条 本规范所称合同是指平等主体的自然人、法人及其他组织设立、变更、终
止民事权利义务的协议
。
第三条 企业在建立并实施合同内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或
者关键环节的风险控制
，并采取相应的控制措施：
（一）权责分配和职责分工应当明确，合同应当实行分级和归口管理；
（二）合同谈判应当保证双方权利义务对等，合同双方签约人的合法身份和法律资
格应当审查，合同起草
应当规范；
（三）合同审核应当建立不同部门会同审核制度，财会部门、内部审计部门和合同
归口管理部门应对合同
出具审核意见；
（四）合同订立程序应当合法合规，合同专用章应当及时收回并妥善保管，合同订
立形式应当规范；
（五）合同履行应有监控，合同变更或解除应当履行必要的程序，合同违约与纠纷
审批程序和处理流程应
有明确规定。

第二章  岗位分工与授权审批
第四条 企业应当建立合 ...