一份详细的《费用报销管理制度》


为规范各项费用报销及付款程序，加强财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定本制度。
第一部分 报销的审批流程及原则
（一）报销流程
1.一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人—>本部门主管（或经理）—>分管领导（如有）—>财务专人审核—>财务经理核准
—>总经理/总经理授权人审批—>出纳支付—>财务专人入账。
2.特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）
2.1.原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批。
理特批—>经办人填制费用单据并附申请报告—>分管领导审核单据（如有）一>财务专人
2.2.经办人补申请报告—>本部门主管（或经理）核实—>分管领导意见（如有）一>总经审核—>财务经理审批—>出纳支付—>财务专人入账。
（二）费用审批原则
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