E&Y给某外资上市公司做的内控循环(1)
作业程序：
制制预算时，应参考过去营业状况，竞争情形，外在环境变化及
以后进展等，决定次年度经营
打算及预算编制。
财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成规划前提说明书，将上列数据分发给各单位。
各单位应于规定
时刻内，提报预算之相关数据予财会单位汇总，并据以编制
估量资产负债表、损益表后，送交权责单位审核后，送交董事会通过由总经理室公布实施。
各单位定期将预算与实际金额作比较分析并说明差异
缘故，定期于经营会议中由财务单位
聚拢提出，共同研拟
计策，以求有效
操纵预算。操纵重点：财会单位是否将参考数据及相关窗体分发给各单位参考。
预算与实际金额之差异，是否定期分析
缘故，以求有效
操纵预算。依据资料：
预算治理方法作业程序：
本公司会计单位负责记录及表达股本在当期内增减变动情形，并对股本作业保持完整记录及妥善
储存。股本以奉准登记之数额为准，其未发行股份应于股本项
以下减之。公司办理现金增资案、盈余及资本公积转增资，应经主管机关核准后，始得办理。
法定盈余公积之提列应依公司法第
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