北大纵横管理咨询公司
二零零三年十一月
目 录
第二章 机构设置及职责
1第三章 审计人员
2第四章 审计范围和权限
3第五章 审计程序
5第六章 职业道德与审计纪律
13第七章 审计档案
15第八章 附
那么17为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康
开展，根据?中华人民共和国审计法
?、?中华人民共和国审计法实施条例
?、?审计署关于内部审计工作的规定
?和集团公司的实际情况，制定本制度。
内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、
标准的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。
内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制
本钱，改善经营管理，
躲避经营风险，增加公司价值。
集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本规定接受审计监督。
授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
集团公司设置的内审部门，受集团公司
总裁/主管 ...