内部审计管理制度（2024年10月）某上市公司内部审计管理制度 P9

第一章 总则
第一条为规范内部审计工作，提高审计工作质量，加强内部控制管理，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》审计署《关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规以及《XX生物制药股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”），特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
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