XX股份公司
会计内部控制制度
二○○五年一月
目 录
1、货币资产
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（2）2、存货
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（16）
3、对外投资
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（43）
4、固定资产
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（66）
5、工程项目
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（81）
6、筹资
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（94）
7、销售
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（110）
8、销售退货
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（123）
9、成本费用
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（128）
10、坏账损失审批
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（140）
11、担保
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（147）
内部会计控制制度
——货币资金
1、总则
1．1控制目标
（1）保护货币资金的安全；
（2）提高货币资金的使用效率；
（3）规范收付款业务程序；
1．2适用范围
本制度适用于公司及控股子公司的货币资金业务。
1．3制定依据
（1）《中华人民共和国会计法》
（2）《中华人民共和国票据法》
（3）《内部会计控制规范
——基本 ...