2.1油气生产成本管理业务
控制矩阵
2.1油气生产成本管理业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1有效控制成本，争取长期效益最大化。
2财务目标
2.1保证油气产品成本核算的真实、准确、完整。
2.2为经营管理提供正确的决策依据。
3合规目标3.1油气生产符合国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及
股份公司内部规章制度
。二、业务风险
1经营风险
1.1生产成本的预算没有合理分解到各部门
、各单位，导致油气生产成本难以有效控制。
1.2降本增效的控制措施未严格执行，导致油气生产成本难以有效控制。
2财务风险
2.1扩大成本开支范围、乱提乱摊，导致成本数据不真实、不准确或不完整。
2.2核算不规范，提供的数据不真实，导致财务分析不客观和决策不当。
3合规风险3.1违反国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及
股份公司内部规章制度
，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点
1年度预算分解和下达
1.1分（子）公司财务部门依据股份公司下达的成本预算制定分解方案，报经理（预算委员会）审批后，下达到所属单位。
1.2人工成本预算的分解及控制。参见《3.2人工成本管理业务流程》。
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