证券公司内部控制系统研究
证券公司在证券市场中通过开展证券业务扮演着关键角色,发挥着无可比拟、难以替代的作用,但在其谋求自身的快速发展过程中,接踵而至的是危机四伏。特别是由于对内部控制认识模糊,没有在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束,风险严重失控的个案频频发生。“小心驶得万年船”,证券公司理应选择审慎经营,强化内部约束,靠规范保全自己、求得发展。证券公司内部控制也就很自然地成为目前理论上和实务上都迫切想要解决的、极富研究价值的命题。
本文首先在引言部分,通过层层推论,阐明加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义,并提出本文的研究思路和研究框架。本文从系统论的角度,用典型的规范研究和定性分析方法,全面审视和思考证券公司内部控制的基础理论和应用理论问题,试图得出对证券公司内部控制的科学认识。本文立意在“新”,特别突出“法”,在选材上尽量采用最新的资料,尤其是法律法规方面的资料;在立论上以我为主,避免堆砌、罗列他人观点,力争有所创新和发展。第一章通过综述内部控制理论的研究现状,明确了证券公司内部控制理论研究的现有基础。
证券公司内部控制理论研究的现有基础主要包含在:堪称内部控 ...