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企业短期融资与计划方案分析

流动资产包括现金和预期在一年内转换成现金的其他资产流动资产按其流动性(liquidity)——以公允价格转换成现金的难易程度，及其所花费的时间——的大小顺序列示于资产负债表上流动资产的四项主要科目是现金、短期证券、应收账款和存货流动负债是一项预期在一年或一个更短的经营周期内需要支付现金的义务流动负债的三个主要项目是应付账款；应付工资、应付税款及其他应付费用；应付票据