财务管理第四章-福大Mpacc班
何谓企业的营运资金？
广义的营运资金概念：公司在流动资产上的投资净营运资金概念：公司流动资产减去流动负债的               差额。    因此，我们谈到企业的营运资金的管理，包括了对企业流动资产和流动负债的各个项目的管理。    其中，流动资产是指可在一年内或一个营业周期内转换成现金或运用的短期资产，占用在流动资产上的资金称为流动资金。
企业四项主要的流动资产
现金/银行存款 短期投资 存货 应收帐款
    公司理财中对流动资金运用管理的目标是平衡盈利和风险二者的关系，寻找、比较和选择一个最优量，实现股东财富最大化。