数据介绍：

• 年份：2022-2001
• 范围：A股上市公司
• 文件格式：Dta格式（使用Stata打开）、Xlsx格式（使用Excel打开)
• 代码格式：do文件（Stata 14/15/16/17/18）
  

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计算说明：

         以公司真实盈利水平为标杆， 通过分析师盈利预测与公司真实盈余的比较判断分析师的乐观偏差 。参照 Jackson( 2005) 的方法， 分析师乐观偏差定义为:

变量说明

Fi,j,t为分析师 j 在第 t 年对公司 i 每股收益的预测值

Ai,t为公司 i 在第 t 年的实际盈利水平

Pi为公司 i 在分析师发布盈利预测前一个交易日的收盘股价

在第 t 年跟踪公司 i 的所有分析师中， 我们将Opti,j,t大于 0 的分析师的比例记为 Optimism。Optimism 越大， 则预测误差大于0的分析师的比例越大， 分析师的乐观偏差越大。  

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参考文献

• 许年行, 江轩宇, 伊志宏,等. 分析师利益冲突、乐观偏差与股价崩盘风险[J]. 经济研究, 2012(07):128-141.

  
  

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代码：

数据量：

描述性统计：

结果数据