企业所得税试题
1、新华化工机械制造
〔居民企业
〕于2007年1月注册成立进行生产经营，系增值税
一样纳税人，该企业
采纳企业会计制度
进行会计核算。2007年应纳税所得额为-50万元。
2020
年度生产经营
情形如下：〔一〕销售产品取得不含税收入9000万元；从事符合条件的环境
爱护项目的收入为1000万元
〔第一年取得该项目收入
〕。〔二〕2020
年利润表反映的内容如下：
〔1〕产品销售成本4500万元；从事符合条件的环境
爱护项目的成本为500万元
〔2〕销售税金及附加200万元；从事符合条件的环境
爱护项目的税金及附加50万元
〔3〕销售费用2000万元
〔其中广告费200万元
〕；财务费用200万元
〔4〕〝投资收益
〞50万元
〔投资非上市公司的股权投资按权益法确认的投资收益40万元，国债持有期间的利息收入10万元
〕；〔5〕治理费用1200万元
〔其中业务招待费85万元；新产品研究开发费30万元
〕；〔6〕营业外支出800万元
〔其中通过省教育厅捐赠给某高校100万元，非广告性赞助支出50万元，存货盘亏
缺失50万元
〕。〔三〕全年提取并实际支付工资支出共计10 ...