第三章  货币资金和应收款项
       第一节 货币资金一、货币资金的性质与范围（一）性质：处于货币形态（二）范围 库存现金 银行存款 其他货币资金

二、库存现金（一）现金的管理制度P631、使用范围P632、库存现金限额3、不准坐支4、贯彻“几不准”（二）现金的核算   1、总分类核算（总账设“库存现金”账户） 2、明细分类核算（现金日记账）

三、银行存款（一）银行转账结算方式（9种）结算：现金和转账结算依据：《票据法》、《支付结算办法》（1997年）1、银行汇票1、银行汇票（1）概念P66一式四联，第一联卡片，签发行留。第二联银行汇票，第三联，解讫通知，第四联多余款通知。