会计主体
是系统中会计总账设置的具体核算单位，非会计主体机构账务使用
参数定义
的形式，由系统采取
并账的方式纳入所归属的会计主体机构。
账务组织包括
明细核算
和综合核算
。其中：明细核算是按
账户核算的,包括分户账、登记簿、余额表等；综合核算是按
科目核算的主要包括
科目日结汇总表、总账
和日计表等对于跨会计主体的核算，全部通过
系统内通存通兑
渠道实现资金的划拨，日终由系统采用
自上而下的逐级清算
模式进行资金清算处理，并在会计主体清算机构生成
资金清算汇总记账凭证
。分户账是各科目的明细记录，实行
按户立账，连续记载
,分为客户分户账
和内局部户账。内局部户账主要包括
内部明细账、销账明细账、外汇买卖明细账、外汇结售汇明细账
等。通过账务核对，要求
做到账账、账款、账表、账实、内外账务
“五相符〞。系统每日进行的核对主要包括：
总账自身平衡核对
、分户账自身平衡核对
、总账与分户账核对
。生成分户账整体不平清单
、分户账自身纵向不平清单
、总账整体不平清单
、总账自身纵向不平清单
、总账不平清单
、不连续总账清单
、不连续内部户分户账清单
。表外科目分为或有
事项类和登记备查类 ...