1．现金
借：其他应收款
－备用金贷：现金
借：管理费用等
贷：现金
借：现金
贷：其他应收款
－备用金借：现金
贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢
查明原因后作如下处理：
借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢
贷：其他应付款－应付现金溢余
〔X单位或个人
〕营业外收入－现金溢余
〔无法查明原因的
〕借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢
贷：现金
查明原因后作如下处理：
借：其他应收款－应收现金短缺
〔XX个人
〕其他应收款－应收保险赔款
管理费用－现金溢余
〔无法查明原因的
〕贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢
2．银行存款
借：营业外支出
贷：银行存款
3．其他货币资金
〔外埠存款
〕借：其他货币资金
－外埠存款
贷：银行存款
借：物资采购
贷：其他货币资金
－外埠存款
借：银行存款
贷：其他货币资金
－外埠存款
4．坏账损失
借：管理费用
贷：应收账款
借：应收账款
贷：管理费用
借：银行存款
贷：应收账款
借：管理费用
贷：坏账准备借：坏账准备
贷：应收账款
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
5．应收票据(见后)
〔1〕取得借：原材料
应交税金 ...