现金日常管理基础知识讲义
第四章 短期投资决策与管理
第一节  现金和短期证券管理
第二节  应收账款管理
第三节  存货管理
第五章 短期投资决策与管理
   现金（cash),在国际惯例中是指能立即用于支付（流通）的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金”项目，而货币资金包括了：现金、银行存款和其他货币资金。现金通常被称为非收益性资产，并不能给企业收益，但却是企业运转中必不可少的交换媒介，是企业中流动性最强的资产。如果企业的现金不够，则企业就会面临周转不灵的困难，有时还会导致破产。因此，现金的管理成为企业财务管理的重要组成部分。
第一节 现金和短期证券管理