房地产行业预售之审计计划

销售阶段「收入业务」流程包括但不限于以下审计子项：
z 楼盘预售程序审查（包括收取「定金」/「诚意金」、签署「认购书」、「商品房买卖合同」及特别客户优惠等
程序之审查）
z 收取「楼价款」程序之审查
z 「楼价单」及相关信用政策批核程序审查

销售阶段「成本支出业务」流程包括但不限于以下审计子项：
z 日常销售费用支出签批程序之审查
z 销售代理、推广活动及其他物料供货商之招标、议价定判审查
z 销售代理、推广活动及其他物料供货商管理层签批程序之审查


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提供文件清单：
9 销售部门组织和人员架构图
9 书面之销售政策（包括楼价单、信用政策、销售折扣、销售操作流程）
9 相关审批流程（包括「楼价单」之建立及更新审批流程、优惠折扣之申请及复核流程、签署「认购书」之管理层
审批流程、签署「商品房买卖合同」之订立及审批流程）
9 日常销售费用支出之文件（包括水、电、煤及什费，销售部门之固定资产折旧、交际费、看楼车租赁费、销售人
员餐费及交通补贴等）
9 销售代理、广告、推广活动及其他物料供应之招标、议价定判之流程
9 销售代 ...