第四节  出纳管理
出纳管理功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长期未达账提供审计报告。
日记账的作用是用于查询和输出。只要在设置会计科目时打上“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。这里的日记账是指现金和银行存款日记账。
1、日记账与资金日报表