营运资本管理
第二节   现金和有价证券的管理一、现金管理的目标                交易性需要   1、现金持有动机   预防性需要                投机性需要 2、现金管理目标流动性             盈利性（满足支付）   （减少闲置）保持生产经营对现金需要的同时，尽量缩小闲置资金，以提高企业盈利能力。
权衡
二、现金最佳持有量的确定
㈠ 成本分析模式—寻找持有成本最低的持有量1、现金持有成本    ⑴ 机会成本（=K×持有量）    ⑵ 管理成本    管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系    ⑶ 短缺成本     企业因缺乏现金，不能应付业务开支所需，而使企业蒙受的损失或付出的代价。 短缺成本与现金持有量成反比）