上海证券交易所上市公司内部控制制度指引
（全文）2005
年04月01日09:26
第一章总则
为推动上海证券交易所
(以下简称本所
）上市公司
(以下简称公司
）建立健全内部控制制度，提升公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等规定，制定本指引.
公司应当按照法律、行政法规、部门规章和本指引的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规,以实现公司战略目标。
公司制定的内部控制制度应经董事会审议通过。
公司董事会应确保内部控制制度健全有效,董事会及其全体成员应保证内部控制制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制制度的框架与执行
第四条公司内部控制制度应涵盖以下层面：
公司层面;
公司下属部门或附属公司
(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司
）层面；公司各业务单元或业务流程环节层面。

第五条公司内部控制制度应包括以下基本要素:
内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念 ...