控股公司内部审计报告
　　一、导言
　　日期：
2003
年X月6日　　接受者：公司总经理
*＊＊　　引言：
　　经公司
2003
年度内部审计的计划安排，我们对公司计划
物控部业务
管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从
2002
年1月1日至2003
年月9月30日。　　审计范围和目标:
　　本次审计的期间范围涉及计划
物控部从
2002
年1月1日至2003
年月9月30日止计划物控部有关
采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合
规性，存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划
物控部提供
的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
　　简要的审计结论和审计发现的性质：
(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议
）在对计划
物控部审计
过程中，我们认为最重要审计发现如下计划
物控部存在
问题：　　1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善
;　　2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高
；　　3、成本管理工作 ...